קרן השתלמות לשכירים ולעצמאים: ההטבה שאסור לפספס

מהי קרן השתלמות ולמי היא מיועדת

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני שנחשב לאחת מהטבות המס המשמעותיות בישראל, ולכן חבל לוותר עליו. היא פתוחה גם לשכירים וגם לעצמאים, ומאפשרת להפקיד כספים תוך הנאה מהטבות מס לאורך הדרך. לפי כל-זכות, לאחר שש שנות ותק אפשר למשוך את הכספים לכל מטרה בפטור ממס על הרווחים, וכך היא משלבת חיסכון גמיש עם הטבת מס נדיבה.

הטבות המס בקרן השתלמות

ההטבה המרכזית בקרן השתלמות היא הטבת המס, שפועלת בכמה שלבים. בשלב ההפקדה, אצל עצמאים חלק מההפקדה מוכר לצורכי מס ומקטין את ההכנסה החייבת, ואצל שכירים חלק המעסיק בהפקדה אינו נחשב להכנסה חייבת עד לתקרה שקבועה בחוק. נוסף על כך:

• הרווחים שהכסף צובר בקרן אינם ממוסים בשנת הצבירה
• לפי כל-זכות, לאחר שש שנות ותק המשיכה פטורה ממס על הרווחים, עד התקרה הקבועה בחוק
• אפשר להשאיר את הכסף בקרן גם אחרי שש שנים ולהמשיך ליהנות מהפטור

השילוב הזה הופך את קרן השתלמות לאחד מכלי החיסכון היעילים מבחינת מס.

מי יכול להפקיד וכמה

גם שכירים וגם עצמאים יכולים להחזיק קרן השתלמות, אך אופן ההפקדה שונה. לשכיר נפתחת קרן דרך מקום העבודה, ולרוב המעסיק מפקיד חלק לצד חלק העובד, כך שמדובר בהטבה נוספת. עצמאי פותח את הקרן בעצמו ומפקיד אליה מכספו. גובה ההפקדה המזכה בהטבת מס אינו זהה לכולם, אלא כפוף לתקרות שקבועות בחוק ומתעדכנות מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק מול יועץ מס או רואה חשבון מהו הסכום שמתאים לכם.

מתי אפשר למשוך את הכספים

אפשר למשוך את הכספים מקרן השתלמות בכמה מצבים, אך לתזמון יש משמעות מבחינת מס. לפי כל-זכות, לאחר שש שנות ותק ניתן למשוך את הכספים לכל מטרה בפטור ממס על הרווחים. לפני כן, המשיכה אפשרית במצבים מסוימים:

• לאחר שש שנות ותק, לכל מטרה, בפטור ממס על הרווחים
• למטרות השתלמות מקצועית, בתנאים מסוימים ולפני תום שש השנים
• משיכה מוקדמת אחרת אפשרית, אך היא עשויה להיות חייבת במס

מכיוון שהתנאים משתנים בין הקרנות, כדאי לקרוא אותם בעיון או לברר מול הגוף המנהל לפני משיכה.

בחירת הקרן והתחזוקה השוטפת

בחירת קרן השתלמות דומה לבחירת אפיק חיסכון אחר, ומתחילה בהשוואת דמי הניהול ומסלולי ההשקעה. הקרנות מציעות מסלולים ברמות סיכון שונות, ממסלולים סולידיים ועד מסלולים עם חשיפה גבוהה יותר לשוק ההון. אחרי הפתיחה כדאי:

• לשמור על המסמכים ולעקוב אחר הדוחות שהגוף המנהל שולח
• להפקיד באופן עקבי כדי לנצל את ההטבה במלואה
• לבדוק מדי פעם אם מסלול ההשקעה עדיין מתאים לצרכים ולגיל שלכם

מעקב שוטף עוזר לוודא שהחיסכון ממשיך לשרת את המטרות שהצבתם.

למה חשוב לא לפספס את ההטבה

קרן השתלמות רלוונטית כמעט לכל שכיר ועצמאי שרוצה לחסוך בצורה חכמה מבחינת מס. השילוב של הטבת מס בהפקדה, צבירה ללא מס שוטף על הרווחים ואפשרות משיכה פטורה ממס לאחר שש שנים, הופך אותה לכלי שכדאי להכיר ולשקול. ככל שמתחילים מוקדם יותר, כך צוברים ותק ומאריכים את משך החיסכון. כדי לבחור נכון, שווה להתייעץ עם יועץ בעל רישיון שיתאים את הקרן והמסלול למצבכם.

שאלות נפוצות

גם שכיר וגם עצמאי יכולים להחזיק קרן השתלמות?

כן, קרן השתלמות פתוחה לשכירים ולעצמאים כאחד. אצל שכירים הקרן נפתחת דרך מקום העבודה ולרוב המעסיק מפקיד חלק לצד העובד, ואילו עצמאים פותחים אותה בעצמם ומפקידים מכספם.

אפשר למשוך כסף מקרן השתלמות לפני שש שנים?

לפי כל-זכות, משיכה לכל מטרה בפטור ממס על הרווחים אפשרית לאחר שש שנות ותק. לפני כן ניתן למשוך במצבים מסוימים, למשל למטרות השתלמות מקצועית, אך משיכה מוקדמת אחרת עשויה להיות חייבת במס. כדאי לבדוק את התנאים מול הגוף המנהל.

כמה מס חוסכים בזכות ההפקדה לקרן השתלמות?

גובה החיסכון במס תלוי בשיעור המס האישי ובתקרות שקבועות בחוק. אצל עצמאים חלק מההפקדה מוכר לצורכי מס ומקטין את ההכנסה החייבת, וכך ההטבה גדלה ככל ששיעור המס גבוה יותר. כדאי לבדוק את הסכום המדויק מול יועץ מס.

מה ההבדל בין קרן השתלמות לפנסיה?

קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני עם אפשרות משיכה גמישה יחסית לאחר שש שנות ותק, ואילו קרן פנסיה היא חיסכון לטווח ארוך שנועד להבטיח הכנסה בגיל הפרישה. לשתיהן הטבות מס, אך התנאים והגמישות שלהן שונים.

המידע במאמר זה הוא כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ ביטוחי, פנסיוני, מס או המלצה לפעולה. כל החלטה מצריכה בדיקה פרטנית של הנתונים האישיים שלכם מול בעל רישיון מתאים.